Consignaciones sin identificar: cómo aplicar un pago de Bre-B que llega sin referencia

Guía práctica para contadores y equipos de cartera en Colombia · Equipo Saldado · Revisada el 19 de octubre de 2026

En resumen: cruce el pago por monto, fecha y nombre contra la cartera abierta. Mientras no lo identifique, regístrelo en una cuenta separada, no como ingreso. Cuando lo identifique, aplíquelo con un recibo de caja a la factura o a las facturas que paga.

El proceso completo, en cuatro pasos

¿Qué es una consignación sin identificar y qué cambia con Bre-B?

Es un abono que aparece en el extracto sin que usted sepa qué cliente lo hizo ni qué factura paga. Puede venir de una consignación en efectivo, de una transferencia o de un pago por Bre-B.

Con Bre-B, el cliente paga desde la app de su banco con una llave, que puede ser: - la cédula; - el celular; - el correo; - un identificador que empieza por @; - el código de comercio.

Funciona 24/7 y admite hasta $12.110.000 (1.000 UVB) por operación [1].

El dinero entra solo, sin que usted acepte nada. Quien paga ve su nombre enmascarado, pero nada lo obliga a decir qué factura paga [1].

En el extracto queda, por ejemplo, un abono de $1.165.000 con una descripción genérica, o con el nombre de alguien que no es su cliente: el dueño, un empleado, un familiar.

Lo que trae cada movimiento depende del banco y del canal. Según la documentación técnica de un proveedor de la red, el nombre del pagador solo llega si el canal de origen lo envía. La llave del pagador y la referencia del QR se iban a incorporar después del lanzamiento [3]. No asuma que el dato estará.

¿Cómo saber quién me consignó? Siete pasos para identificar el pago

1. Saque el detalle completo, no solo el extracto. En la zona Bre-B de la banca en línea puede abrir cada movimiento y descargar su comprobante. Bancolombia, por ejemplo, lo permite para al menos los últimos 30 días calendario [2]. Anote: - la hora exacta; - el nombre, si viene; - la cuenta o llave de origen; - el código de la transacción.

2. Cruce por monto contra la cartera abierta. Busque tres casos: - una factura con ese valor exacto; - la suma de varias facturas del mismo cliente; - una factura menos retenciones.

Ejemplo: FE-4102 es de $1.190.000 ($1.000.000 + IVA). Con una retención en la fuente del 2,5 % sobre la base ($25.000), llegan $1.165.000. Muchas «diferencias» son retenciones o descuentos por pronto pago.

3. Acote por fechas. Priorice: - las facturas vencidas o que vencen esa semana; - las cuotas de acuerdos de pago; - los clientes que pagan siempre en la misma época del mes.

4. Use el nombre o la llave. Si llega un nombre, búsquelo en sus terceros, y también entre los representantes legales, socios y empleados que suelen pagar. Lleve una tabla sencilla que diga qué llave o cuenta de origen corresponde a qué cliente. La próxima vez, el cruce es directo.

5. Revise el historial. Montos que se repiten, abonos anteriores y facturas que se pagan juntas delatan al pagador.

6. Pregunte con datos. Escriba a los dos o tres candidatos, o a su vendedor, con el monto, la fecha y la hora, y pida el comprobante. «¿Este pago de $1.165.000 del 14 de octubre, 8:12 p. m., es suyo?» se responde rápido. «¿Nos pagó algo?», no.

7. Si no aparece, no lo deje en el limbo. Regístrelo con su soporte como consignación pendiente por identificar (ver la sección siguiente) y revise esa partida cada semana, no al cierre.

Plantilla gratis: la hoja de Excel trae el extracto, la cartera y los cruces con fórmulas para el saldo pendiente, el abono parcial y el pago a varias facturas. Descárguela sin registro: descargar la plantilla (Excel).

¿Cómo se contabiliza una consignación sin identificar?

El Consejo Técnico de la Contaduría Pública (CTCP) lo ha dicho en varios conceptos, recogidos en el concepto 2023-0545 del 20 de diciembre de 2023 [10]. Mientras se concilia y se ajustan las diferencias, estas partidas deben reconocerse en los libros: - en una cuenta separada de «consignaciones pendientes por identificar», o - en otras cuentas de naturaleza pasiva.

Para la revelación, el CTCP indica que ese saldo se presente en el estado de situación financiera disminuyendo las cuentas por cobrar [10].

En la práctica: - No lo registre como ingreso mientras no sepa qué es. - Use una cuenta separada y fácil de revisar. El CTCP no fija un código: escoja la subcuenta según su plan de cuentas y su política contable. - Para darla de baja, el CTCP remite a las reglas de baja en cuentas de instrumentos financieros, a los términos legales de prescripción y al juicio sobre la materialidad [10]. No fija un plazo único. - Cuando la identifique, reclasifíquela y aplíquela a la factura con el recibo de caja.

¿Cómo hacer el recibo de caja en Siigo Nube?

1. Entre por Ventas → Recaudos → Crear recibos de caja, o por Inicio → Accesos directos → Crea un Recibo de caja [4].
2. Elija Pago o abono a deuda. Escoja el cliente, la forma de pago y el valor recibido [4].
3. En «Abonos o pagos», marque las facturas pendientes y digite cuánto va a cada una. Así se registran un abono parcial o un pago que cubre varias facturas [4].
4. Con Agregar impuesto o descuento registre las retenciones o descuentos que explican la diferencia [4].
5. Adjunte el comprobante del banco y escriba en Observaciones cómo lo identificó [4].

Cada recibo admite un solo cliente [4]. Si un pago cubre facturas de dos empresas de un mismo grupo, necesitará dos recibos.

Ojo con los anticipos: en Siigo se cruzan al elaborar la factura, con Cruzar anticipo en Formas de pago [5][6]. Si la factura ya existe, el soporte de Siigo indica editar el recibo para relacionarlo con la factura o hacer un ajuste de cartera [6].

¿Cómo hacer un recibo de caja en Alegra?

• Pago o abono a una factura: vaya a Ingresos → Facturas de venta, ubique la factura y use Agregar pago. Si el valor es menor que el saldo, la factura queda con saldo pendiente [7].
• Desde el menú de pagos: vaya a Ingresos → Pagos recibidos → + Nuevo ingreso. Allí asocia el ingreso a facturas de venta o a una cuenta contable [7].
• Anticipos: se registran en Pagos recibidos sin asociar a una venta, contra la cuenta de avances y anticipos recibidos de clientes. Se aplican con Más acciones → Aplicar anticipo [8]. Alegra pide que la fecha del anticipo sea anterior a la de la factura [8], así que para facturas ya emitidas es mejor identificar primero.

Un pago recibido solo se puede eliminar si no está conciliado [7]. Por eso conviene identificar antes de conciliar.

Cómo evitar consignaciones sin identificar con llaves Bre-B para empresas

• Pida el comprobante con el número de factura. En la factura y en el cobro, ponga un correo o WhatsApp de recaudo: «Envíe el comprobante indicando FE-4102».
• Separe llaves o códigos QR. Algunos bancos permiten dividir el punto de venta en varios QR con nombre propio y reporte por cada uno; Bancolombia lo ofrece en su plan avanzado [9]. Úselo por sucursal, vendedor o cliente grande.
• Use QR con referencia cuando su banco o pasarela lo ofrezca. La red Bre-B contempla un campo de referencia en los pagos con QR [3].
• Concilie cada semana. Un pago de hace cinco días se identifica con una llamada. Uno de hace dos meses, rara vez.

Preguntas frecuentes

¿En qué cuenta del PUC va una consignación sin identificar? El CTCP no señala un código. Pide una cuenta separada de «consignaciones pendientes por identificar» u otra de naturaleza pasiva, y que se presente disminuyendo las cuentas por cobrar [10]. La subcuenta exacta depende de su plan de cuentas.

¿Cuánto tiempo puede quedar una consignación sin identificar en el balance? El CTCP no da un plazo único. Remite a las reglas de baja en cuentas de instrumentos financieros, a la prescripción legal y a la materialidad [10]. Lo práctico es revisarla cada semana para que no llegue al cierre.

¿Bre-B me muestra el nombre de quien me pagó? No siempre. Depende del banco y del canal de origen [3]. Descargue el comprobante de cada movimiento desde la banca en línea para ver los datos disponibles [2].

¿Tengo que aceptar una transferencia Bre-B? No. El dinero entra a la cuenta sin que usted acepte nada [1]. Por eso puede llegar sin aviso y sin referencia.

¿Cómo registro un abono parcial? En Siigo Nube, en «Abonos o pagos», digite solo el valor que abona a la factura [4]. En Alegra, al agregar un pago menor que el saldo, la factura queda con saldo pendiente [7].

¿Y si un pago cubre varias facturas? En Siigo Nube marque todas las facturas del mismo cliente en el mismo recibo y reparta el valor [4]. Si son de clientes distintos, haga un recibo por cliente.

¿Por qué el pago llega por menos que la factura? Muchas veces por retenciones o descuentos por pronto pago. Compare el valor recibido contra la factura menos las retenciones que su cliente suele practicar. En Siigo se registran con Agregar impuesto o descuento [4].

Si son muchos pagos al mes, Saldado hace este cruce contra la cartera y las facturas DIAN y deja el recibo de caja listo para Siigo o Alegra. Los primeros 20 pagos aplicados por empresa son gratis. Próximamente: demo sin registro.

Fuentes

1. Banco de la República, Preguntas frecuentes de Bre-B (llaves, límites, 24/7, nombre enmascarado, no hay que aceptar transferencias): https://www.banrep.gov.co/es/bre-b/preguntas-frecuentes
2. Bancolombia, Términos y condiciones Bre-B, numeral 3.1 (ver movimientos de al menos 30 días, abrir cada uno y descargar el comprobante): https://www.bancolombia.com/wcm/connect/www.bancolombia.com-26918/03f88876-5067-44bb-87d2-b0a353b91470/TYC_Bre_B_partir_26_sep_2025.pdf
3. Passport PaaS, documentación técnica (proveedor de la red, no es fuente oficial): recepción de un pago Bre-B https://docs.passportfintech.com/ES/recepcion-de-un-pago-bre-b, campo display_name https://docs.passportfintech.com/ES/initiate-a-payment y qr_code_reference https://docs.passportfintech.com/ES/create-qr-codes
4. Siigo, Nueva vista elaborar pago o abono a deuda de clientes: https://siigonube.portaldeclientes.siigo.com/nueva-vista-elaborar-pago-o-abono-a-deuda-de-clientes/
5. Siigo, Nueva vista registrar anticipo de clientes: https://siigonube.portaldeclientes.siigo.com/nueva-vista-registrar-anticipo-de-clientes/
6. Siigo, Cruzar anticipos en factura de venta (incluye respuestas del soporte de Siigo en los comentarios): https://siigonube.portaldeclientes.siigo.com/cruzar-anticipos-en-factura-de-venta/
7. Alegra Colombia, ¿Cómo registrar y gestionar tus pagos recibidos?: https://ayuda.alegra.com/col/registra-y-gestiona-tus-pagos-recibidos
8. Alegra, Registra los anticipos de tus clientes (artículo de ayuda internacional; verificar el nombre de la cuenta en Colombia): https://ayuda.alegra.com/int/registra-los-anticipos-de-tus-clientes
9. Bancolombia, Llaves Bre-B para tu negocio (plan avanzado: varios QR con nombre y reportería por punto): https://www.bancolombia.com/negocios/productos/recaudos/llaves
10. Consejo Técnico de la Contaduría Pública, Concepto 2023-0545 «Consignaciones sin identificar» (20-12-2023), que cita el concepto 2016-1036: https://www.ctcp.gov.co/CMSPages/GetFile.aspx?guid=65205c0e-1087-4d31-8e2c-d7e5464620c1 (listado oficial: https://www.ctcp.gov.co/conceptos/2023)

Nota: la referencia [5] se tomó del resumen del buscador. Las referencias [4], [6], [7] y [8] se leyeron completas, y la [10] en el PDF oficial del CTCP. La tasa de retención del ejemplo (2,5 %) es solo ilustrativa: la tarifa depende del concepto y del pagador.